미국주식 거래 세금 종류와 신고 방법

오늘은 한국에서 미국 주식을 거래할 때 발생하는 세금에 대해 알아보겠습니다. 미국 주식 거래 시 발생하는 세금 종류와 국내 주식 거래 세금과의 비교 및 신고 방법을 제대로 이해해야 예상치 못한 세금 폭탄을 피할 수 있다는 사실 아시나요?

미국 주식 거래를 하신다면 꼭 확인해 보세요.

미국 주식 거래 시 발생하는 세금 종류

 

미국 주식 거래시 발생하는 세금은 크게 양도소득세와 배당소득세로 나눌 수 있습니다.

1. 양도소득세

미국 주식을 매도했을 때 발생하는 수익에 대해 부과되는 세금입니다. 매도금액에서 매수금액과 거래수수료를 뺀 실제 수익 부분이 과세 대상입니다. 여기서 중요한 포인트는 연간 양도차익이 250만 원을 초과할 때만 세금을 낸다는 점입니다. 만약 차익이 250만 원 이하라면 비과세 대상이 되니 걱정하실 필요 없습니다.

• 세율: 양도차익의 22% (지방소득세 포함)
• 환율 적용: 매도 시점과 매수 시점의 환율을 적용해 원화 기준으로 계산합니다.
• 손익 통산: 같은 해 발생한 손실과 이익은 통산되어 합산 신고됩니다. 여러 증권사를 이용했다면 각각의 손익을 모두 합산해야 하니 주의하시기 바랍니다.

 

 

2. 배당소득세

미국 주식에서 배당금을 받을 때도 세금이 부과됩니다. 과세 대상은 미국 주식 보유로 인한 배당금이며, 미국에서 10% 원천징수합니다. 이 부분은 배당금 지급 시 자동 공제되기 때문에 따로 신경 쓸 필요는 없습니다.

• 종합소득 신고: 배당소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 국내에서 종합소득세 신고를 해야 합니다.
• 이중과세 방지: 미국에서 이미 원천징수한 10%는 국내 종합소득세 신고 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

3. 국내 주식 거래와 세금 차이 

미국 주식과 달리 국내 주식 거래에는 양도소득세가 대부분 면제됩니다. 다만 대주주에 해당하는 경우 양도소득세가 부과되며, 주식 보유 금액이 특정 기준(예: 10억 원 이상)을 초과할 때만 과세 대상이 됩니다. 이에 반해 미국 주식은 250만 원 초과 시부터 양도소득세가 부과되므로 투자 전략을 세울 때 참고해야 합니다.

또한, 국내 주식의 배당소득세는 배당금에 대해 15.4%의 세율이 적용됩니다.  미국 주식의 배당소득세와 비교해 다소 높을 수 있으나, 미국에서의 원천징수를 고려한 최종 과세율은 비슷한 수준이 될 수 있습니다.

 

미국주식 세금 신고 방법

미국 주식 거래로 연간 250만원을 초과해서 수익을 얻었다면 5월에 세금 신고를 하시면 됩니다.

또한 배당금과 예금이자 포함 연간 2천만원을 초과 했을때도 종합소득세 신고 대상이 된다는점 기억하세요. 

신고 시점은 매년 5월. 홈택스를 통해 세금신고를 하시면 됩니다.

 

👉홈택스 바로가기

 

 

1. 양도소득세 신고

• 신고 기한: 다음 해 5월 말까지, 매도한 연도에 대해 신고해야 합니다.
• 신고 절차: 국세청 홈택스 사이트에서 양도소득세 신고 메뉴를 통해 신고할 수 있습니다. 이때 매도 및 매수 내역, 거래수수료, 환율 적용 자료 등이 필요합니다.
• 신고 방법: 홈택스를 통한 온라인 신고가 가능하며, 세무 대리인을 통한 신고도 가능합니다.

양도소득세 계산 예시

• 매수금액: $10,000 (환율: 1,200원/$ → 12,000,000원)
• 매도금액: $12,000 (환율: 1,300원/$ → 15,600,000원)
• 양도차익: 15,600,000원 - 12,000,000원 = 3,600,000원
• 과세대상 차익: 3,600,000원 - 2,500,000원(공제) = 1,100,000원
• 세액: 1,100,000원 × 22% = 242,000원

 

2. 배당소득세 신고

• 종합소득세 신고: 배당소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 다음 해 5월 말까지 홈택스를 통해 종합소득세를 신고해야 합니다.
• 세액공제 신청: 미국에서 이미 원천징수된 세금은 외국납부세액공제 항목에 기재해 공제받을 수 있습니다. 증권사에서 제공하는 배당금 지급 명세서와 미국 원천징수 세액 증빙 자료가 필요합니다.

 

배당소득세 예시

• 배당금: $1,000
• 미국 원천징수: $1,000 × 10% = $100
• 국내 과세: $1,000 × (15.4% - 10% 세액공제) = $54

 

위 내용을 종합해서 좀더 쉽게 예를들어보겠습니다.

 

미국 주식 투자 세금 계산 실제 예시

이렇게 정리를 했어도 헷갈릴수 잇을것 같아 구체적으로 예시를 들어보겠습니다. 미국 주식으로 연간 2,000만 원의 매매차익과 배당금 200만 원을 받은 경우 세금은 다음과 같습니다.

1. 양도소득세

• 양도차익: 2,000만 원
• 과세대상 차익: 2,000만 원 - 2,500,000원(기본 공제) = 17,500,000원
• 세액: 17,500,000원 × 22% = 3,850,000원

2. 배당소득세

• 배당금: 200만 원
• 미국 원천징수: 200만 원 × 10% = 20만 원
• 국내 추가 과세: 200만 원 × (15.4% - 10%) = 10.8만 원

따라서 최종적으로 납부해야 할 세금은 양도소득세 3,850,000원과 국내 배당소득세 108,000원으로, 총 3,958,000원입니다.

 

이렇게 미국주식 세금 종류와 함께 신고 방법을 자세히 알아봤습니다.

수익에는 항상 세금이 따르는 법이죠. 세금이 발생하긴 하지만 세금이 무서워서 거래를 안하는것보다는 수익을 내는게 좋다는 사실 ㅎㅎ 다들 아시죠? 

오늘도 화이팅입니다!

 

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