부가가치세 예정고지와 예정신고의 차이

사업을 처음 시작하면 정말 정신없는 일들의 연속이에요. 그중에서도 세금 관련한 일들은 특히 어렵게 느껴지죠. 저 역시 창업 초기엔 부가가치세 예정고지와 예정신고가 무슨 차이인지 몰라 세무사에게 전화만 수차례 했던 기억이 납니다. 비슷한 단어지만 전혀 다른 의미를 가진 개념들이 우리를 헷갈리게 하니까요.

오늘은 제가 직접 부딪혀가며 익힌 경험과 함께, 이 두 가지의 차이를 정확하고 쉽게 설명드릴게요. 이 글을 끝까지 읽으시면 앞으로 부가가치세 신고 시즌마다 덜 당황하실 수 있을 겁니다.

부가가치세 예정고지와 예정신고의 차이

예정고지 vs 예정신고, 개념부터 확실히 짚고 갑시다

이 두 용어는 아주 자주 혼동되지만, 성격부터 완전히 다릅니다. 한쪽은 ‘국세청이 알아서 고지하는 것’, 다른 쪽은 ‘우리가 직접 신고하는 것’이에요.

둘 다 매년 1월과 7월에 해당하는 ‘예정 기간’에 발생하는 세금 관련 절차인데, 누가 어떤 기준으로 적용받느냐에 따라 방식이 다릅니다. 그러니 사업자라면 이 차이를 정확히 이해하는 것이 필수입니다.

 

홈택스 바로가기 : https://hometax.go.kr/

국세청 홈택스

 

부가가치세 예정고지란?

예정고지는 말 그대로 ‘예정된 세금을 국세청이 고지하는 제도’입니다. 일반과세자 중에서도 일정 요건을 갖춘 경우에 해당하는데요, 직전 과세기간의 세액을 기준으로 국세청이 계산해 고지서를 보내주는 것입니다.

고지서가 도착하면 납부만 하면 되니까, 겉보기에 편해 보일 수 있어요. 하지만 이게 늘 좋은 것만은 아니에요. 예를 들어, 매출이 확 줄었는데도 작년 세액 기준으로 고지되면 세금이 과다 부과될 수 있기 때문이죠.

▶ 적용 대상: 직전 과세기간 납부세액이 30만 원 이상인 일반과세자

 

 

부가가치세 예정신고란?

반대로 예정신고는 직접 세금계산서를 집계하고, 매입·매출을 정리해 자진 신고하는 방식입니다. 사업자는 매년 1기. 2기 로 나뉜 부가가치세 중간에, 각각 4월과 10월에 예정신고를 하게 돼요.

직접 신고하는 만큼 실제 매출 상황이 반영되어 유리할 수 있지만, 준비가 안 된 경우엔 오히려 스트레스가 많습니다. 자료 정리, 홈택스 입력, 매입 누락 등 실수가 발생하기 쉬우니까요.

▶ 적용 대상: 직전 과세기간 납부세액이 30만 원 미만이거나, 신설사업자 등 고지제외 대상자

 

두 제도의 가장 큰 차이점은?

구분	예정고지	예정신고
주체	국세청이 고지	사업자가 신고
기준	직전 과세기간 납부세액 기준	해당 예정기간 매출·매입 기준
절차	고지서 수령 후 납부만	홈택스 등에서 직접 신고
변경 가능성	실제 매출 반영 안 됨	실제 매출에 따라 조정 가능
편리함	상대적으로 간편	상대적으로 번거로움

 

실무에서 자주 하는 실수들

예정고지를 받은 사업자가 별도로 신고까지 하는 경우가 종종 있어요. 이렇게 되면 이중 신고, 또는 이중 납부가 발생할 수 있어 주의해야 해요.

또 하나, 국세청에서 고지서를 보냈는데 실수로 무시하거나 분실하면 가산세가 부과될 수 있습니다. 저도 예전에 집에 고지서가 도착했는데, 이사 중 우편이 누락되어 납부 기한을 놓친 적이 있었거든요. 그때 정말 황당하고 아까운 가산세를 냈습니다.

 

사업자 유형별 적용 구분 (간이과세자, 일반과세자 등)

• 일반과세자: 위에서 설명드린 바와 같이, 고지 혹은 신고로 구분됩니다.
• 간이과세자: 예정신고 및 예정고지 의무 없음. 단, 연 매출 8,000만 원 이상이면 일반과세자로 전환되니 주의.
• 면세사업자: 애초에 부가가치세 의무 없음.
• 신규 사업자: 설립 첫 해는 예정신고 의무 발생, 고지대상 아님.

이 기준은 홈택스 사업자 등록 정보에서 확인할 수 있으니, 매년 3~4월, 9~10월 에는 반드시 체크해보셔야 해요.

 

올해부터 달라진 부가가치세 관련 제도 체크포인트

2025년부터는 전자세금계산서 미발급 가산세가 강화되었고, 부가세 신고 간소화 서비스도 확대되고 있어요. 홈택스에서 제공하는 ‘미리채움 신고서’ 기능은 예정신고자에겐 특히 도움이 됩니다.

또한 간이과세자의 일반과세자 전환 기준도 변경이 있었으니, 매출 변화가 크신 분들은 국세청 공지사항이나 세무사의 조언을 받아보시는 걸 추천드려요.

 

헷갈리지 않기 위한 실천 팁

1. 홈택스 로그인 후 ‘세금 신고내역’ 확인하기
   예정고지인지, 예정신고인지 헷갈릴 때 가장 확실한 방법입니다.
2. 고지서 도착 여부 체크
   만약 고지서가 왔다면 예정고지 대상자일 가능성 큽니다.
3. 사업자 등록증 변경사항 확인
   과세 유형 변경 여부를 놓치지 않아야 해요.
4. 세무사에게 한 번만이라도 물어보기
   단 한 번의 확인이 가산세를 막아줄 수 있어요.

 

부가가치세 예정고지와 예정신고의 차이는 사업자에게 꽤 중요한 문제입니다. 이 차이를 제대로 이해하면 세무 리스크도 줄이고, 실제 매출에 맞는 세금 납부가 가능해지니까요.

제 경험상, 처음엔 좀 어렵고 막막하지만 1~2번만 제대로 겪어보면 다음부턴 훨씬 수월해집니다. 만약 여전히 헷갈린다면, 홈택스나 국세청 콜센터를 통해 확인하는 습관을 들이는 것도 큰 도움이 돼요.

사업을 하면서 피할 수 없는 게 세금이지만, 피할 수 없다면 잘 이해하고 대비하는 게 결국 최고의 무기가 아닐까요?

오늘도 성실하게 사업하시느라 고생 많으십니다. 이 글이 조금이라도 도움이 되셨다면 다음 신고 시즌엔 꼭 유리한 조건에서 잘 준비하실 수 있길 진심으로 응원할게요!

 

 

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오늘도 화이팅!