종합소득세 연금저축 세액공제 한도

5월은 종합소득세 신고의 달입니다.
특히 프리랜서, 개인사업자, 1인기업 운영자라면 조금이라도 절세할 수 있는 방법을 찾게 되죠.
그중에서도 연금저축 세액공제는 놓치면 아까운 절세 혜택 1순위입니다.

그런데 막상 세무신고를 하다 보면 “연금저축 얼마까지 공제되는 거야?”, “IRP랑 합치면 얼마야?”
이렇게 헷갈리는 부분이 많습니다.

오늘은 2025년 기준으로 연금저축 세액공제 한도와 공제율, 그리고 세액공제 적용 여부 확인 방법까지 한 번에 깔끔하게 정리해드리겠습니다.

연금저축 세액공제

 

연금저축 세액공제는 연말정산뿐 아니라, 종합소득세 신고를 하는 개인사업자, 프리랜서도 적용 가능하며 연 600만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

근로소득자뿐 아니라, 모든 종합소득세 신고자에게 해당되며 납입한 금액만큼 소득공제가 아닌 세액공제(직접 세금 차감)로 혜택이 주어집니다.

 

2025년 기준 연금저축 세액공제 한도 및 공제율

세액공제 한도

구분	세액공제 한도
연금저축 단독	연 600만 원까지 세액공제
IRP(개인형 퇴직연금) 단독	연 900만 원까지 세액공제
연금저축 + IRP 조합	합산하여 연 900만 원까지 세액공제

※ 예시

• 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 공제 가능
• 연금저축 400만 원 + IRP 500만 원 = 공제 가능
• 연금저축만 700만 원 납입 → 600만 원까지만 세액공제 적용

 

세액공제율 (소득에 따라 다름)

구분	총급여 (또는 종합소득금액)	세액공제율
중·저소득층	총급여 5,500만 원 이하 or 종합소득 4,500만 원 이하	15% (지방소득세 포함 최대 16.5%)
고소득층	총급여 5,500만 원 초과 or 종합소득 4,500만 원 초과	12% (지방소득세 포함 최대 13.2%)

 

연금저축 세액공제 적용 여부 확인하는 방법

1. 국세청 홈택스에서 확인서 발급

1. 홈택스 접속 → 로그인
2. [민원증명] 메뉴 → [연금보험료 등 소득·세액 공제 확인서] 클릭
3. 확인서 발급하면 현재까지 세액공제 적용 내역 조회 가능

→ 세액공제 적용 중인지, 납입액은 얼마나 되는지 정확히 확인 가능

2. 금융회사에 직접 문의

연금저축을 보유한 은행, 증권사, 보험사에 문의하면
해당 계좌의 세액공제 적용 여부, 납입내역, 미적용 신청 등을 확인할 수 있습니다.

여러 금융기관에 계좌가 있다면 각각 따로 확인해야 하며, 앱/전화/방문 방법은 기관마다 다릅니다.

3. 종합소득세 신고 시 자동 반영

• 연금저축 납입 내역은 국세청 연동 시스템을 통해 자동 반영
• 신고 마감 전에 ‘세액공제 항목’ 내역만 정확히 체크해보면 됩니다
• 단, 세액공제를 원하지 않을 경우엔 별도 미적용 신청 필요

 

 

연금저축 세액공제, 종소세 절세의 핵심입니다

연금저축은 단순한 노후 준비 수단이 아니라, 당장의 세금 부담을 줄여주는 가장 확실한 절세 도구입니다.
특히 종합소득세 신고자라면 공제 혜택을 그대로 놓치는 경우도 많아 반드시 체크가 필요합니다.

 

제가 추천드리는 방법은,
1) 홈택스에서 세액공제 확인서 발급,
2) IRP 포함 여부에 따라 납입액 조절,
3) 종합소득세 신고 시 공제 항목 꼼꼼히 점검입니다.

세액공제는 ‘돌려받는 세금’이기 때문에, 그 자체가 수익입니다.
지금 연금저축 계좌를 가지고 있다면, 종소세 신고 전에 꼭 한 번 확인해보시길 바랍니다.

 

 

개인연금저축 장단점 핵심 정리

ISA 연금저축펀드 절세 혜택 축소

 

 

 

연금 저축 세액공제 꼭 챙겨받으세요!